Aquí les presentamos nuestro resumen del Seminario de Actualización Fiscal 2020. Esperamos que les guste y no se vayan sin leer el contenido de la última conferencia ni el cierre del artículo, creo que les puede interesar mucho.
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Otro año, otra conferencia excelentemente organizada por el CNNM y esta vez empezamos todos muy tristes porque no pudo acompañarnos la Lic. Sánchez Cordero a inagurar las conferencias. Pero quien sí estuvo fue el Procurador Fiscal de la Federación, el Lic. Carlos Romero Aranda con un breve anuncio del Lic. César Costa, embajador UNICEF en México, sobre el acuerdo entre esta organización y el Colegio Nacional del Notariado Mexicano respecto al Programa de Herencias y Legados. Puedes ver más sobre esto dando click aquí.
En esta apertura, el Lic. Romero Aranda nos aseguró que no debemos de tener miedo de las nuevas reformas fiscales que vienen este año.
Así es, no debemos de tener miedo ante esas reformas que ahora te considerarán como un terrorista si no estás al corriente con tus impuestos. Asegura el Lic. Romero Aranda, que estos cambios están específicamente pensados para encontrar a los EFOS y los EDOS (o empresas fantasma). Mientras no estés generando facturas apócrifas, todo estará bien.
Terminando la inauguración, comenzó entonces la primera plática de
Panorama de Iniciativas en el Congreso de la Unión Relacionadas con las Actividades Notariales
por el Notario Hector Manuel Cárdenas Villarreal
En esta plática se presentaron varias leyes que verán algunos cambios, pero a la que más tiempo se le dedicó fue La Ley Nacional de Extinción de Dominio, o como la conocemos los simples mortales como yo, cuando te quitan todo lo que tienes por andar de maloso.
Esta es una de las leyes que tienen al país entero de rodillas, ya que muchos sienten que con ella se eleva a la evasión de impuestos al mismo nivel de seriedad que el narcotráfico. Habrá que esperar para ver si sí se ponen tan duros como todos piensan.
Los artículos de los que platicó fueron los siguientes:
• Art. 3: Definición de Extinción de Dominio (que te quitan todas tus cosas)
• Art. 7: Define a quiénes se les extingue el dominio (qué feo suena eso)
• Art. 8: Dice que no importa quién compró el inmueble, igual te lo quitan por si las dudas.
• Art. 9: Define qué se tiene que cumplir para que te lo quiten
• Art. 12: No importa que tengas un laboratorio que termina curando el cáncer en ese inmueble (o se lleve cualquier actividad “buena” y legal dentro de él) igual te quitan el inmueble si se compró ilícitamente
• Art. 13: Si te mueres se lo quitan a tus hijos
• Art. 14: Te lo quitan aunque no se haya determinado la responsabilidad penal
• Art. 15: Se presume siempre la Buena Fé
• Art. 173: Puedes asegurar los inmuebles con “medidas cautelares”
• Art. 175: Medidas cautelares la puedes hacer antes y durante el juicio
Después de esto se entró brevemente a platicar sobre la nueva Guardia Nacional y sobre que ya se tomarán más en cuenta las comunidades afromexicanas, Terminando esta plática comenzó la de:
Disposiciones antilavado: aspectos prácticos
por el Dr. Ramon García Gibson y el Notario Alfonoso Gomez Portugal
¿No podía faltar verdad? Llevarnos algunos sustos relacionados al lavado de dinero se ha vuelto casi casi un sello de las conferencias. Y quién mejor para platicarnos sobre esto que el Notario Gomez Portugal, que no deja de sorprendernos con su elecuencia y palabras que los simples mortales tenemos que Googlear después de sus pláticas. El Nerd, El Tirano, El Rockstar… Cada vez son más los adjetivos que escucho relacionados con el Lic. Gómez Portugal y como mencioné en el resumen de Mazatlán, yo no estoy del todo convencido de que este hombre sea humano, esa manera de procesar palabras no es de este mundo, en fin, ya fue suficiente de adulaciones.
Pero bueno, a estas alturas ya estamos todos muy familiarizados de lo que se habla en estas pláticas y también ya conocemos las obligaciones muy bien:
• Tener un manual anti lavado (puedes descargar una plantilla dando click aquí)
• Tener a un oficial de cumplimiento
• Limitar el uso de Efectivo (más sobre esto aquí)
• Etc, etc, etc.
Te invitamos a leer nuestro artículo de Los 4 Pilares de un Programa Anti Lavado de Dinero, para ver más sobre este tema.
Sin embargo, hay otras cosas que se mencionaron en esta plática de las que me gustaría comentar:
Las Criptomonedas
Las Criptomonedas (Bitcoin, Ethereum, etc., etc.) o como muchos las conocen: todo lo que no entendemos de tecnología combinado con todo lo que no entendemos de finanzas. Estas monedas virtuales ya son una realidad y ya están aquí para quedarse. Hay que estar preparados para cuando un cliente quiera pagar con esta moneda entonces no está demás abrir una “cartera electrónica” con la que puedas recibir estos pagos.
Preguntas del Notario Gómez Portugal
Al final de la plática el Notario aprovechó para hacerle dos preguntas buenísimas al Dr. García Gibson
- ¿Es correcto el limitar el uso de efectivo, no sería mejor simplemente reportar todo?
Creo que entiendo de donde viene esta pregunta y es que no es muy difícil cuestionar la eficacia de limitar el efectivo hasta ciertas cantidades, ya que es relativamente sencillo hacer que parezca que un pago en efectivo se hizo por medio de otro instrumento de pago. También, cuando se le informa a alguien que no puede usar efectivo, en cierto modo se le está dando “asesoría” a esta persona de qué se debe de evitar cuando se quiere lavar dinero.A mi parecer (y CREO que el Notario mencionó que también pensaba que esta sería una buena medida, pero no quiero poner palabras en su boca) sería mejor medida permitir que siga el trámite y que se envien avisos a la UIF, y ya ellos podrán decidir más directamente si fue demasiado efectivo, ¿les parece, o se me escapa algo?
- La pregunta del millón: ¿Cuáles son exactamente los listados negros que hay que buscar?
Increíble que a estas alturas todavía la UIF no haya podido dejarlo 100% claro, ¿no creen?
Preguntas excelentes del Notario, pero las respuestas dejaron algo que desear. En ambos casos el Dr. García Gibson, no contestó directamente la pregunta dando respuestas algo vagas. Pensé que me estaba volviendo loco, pero al platicarlo con otras personas en las conferencias me confirmaron que efectivamente, sí fueron algo vagas las respuestas. Pero no se preocupen, les tengo buenas noticias sobre esto más abajo.
Tópicos Fiscales Federales
por el Notario Heriberto Castillo Villanueva y el Notario José Antonio Manzanero Escutia
Como siempre, los dos Notarios dieron una conferencia clara y con algo de humor.
Lo que quiero mencionar de esta plática son dos cosas:
- El ISR que se pague ya se va a quedar en la entidad federativa que lo realice. Por eso es ahora importante especificar de qué estado es al momento de hacerlo.
- Hablando de la solicitud de identificación fiscal al realizar un trámite, aunque ya en el reglamento viene definido que se requiere la “Constancia de Situación Fiscal”, se comentó que por el momento todavía se permite trabajar con la Cédula Fiscal. Sin embargo se recomendó que se empiece a solicitar la constancia, para irnos acostumbrando.
Esperemos que no se le llegue a ocurrir al SAT que en caso de que el/la fedatario(a) encuentre irregularidades fiscales no se permita realizar los trámites, pues se nos paralizaría el país.
Beneficiario Final Conforme a las Nuevas Disposiciones de PLD
por el Notario Héctor Guillermo Galeano Inclán
La primera plática del sábado, y se notaba que había sido viernes la noche pasada porque ya se podían ver algunas caras desveladas en el público.
En esta plática se dieron varias opiniones interesantes con las que estoy muy de acuerdo. Como sabrán el beneficiario final es aquella persona (o grupo de personas) que reciben los beneficios de un bien o servicio. Es decir, si la empresa “Facturas Fantasma S. A. de C. V.” quiere realizar un trámite, forzosamente hay una persona física detrás de ella que se beneficiará de dicho trámite, y es el deber de los notarios identificarlo.
La GAFI habla de esto en su recomendación #24, y es una responsabilidad de los notarios encontrar quién puede ser esta persona siempre que realicen un trámite. Actualmente lo que se hace es simplemente preguntarle a los clientes si conocen de la existencia de algún beneficiario final en la operación.
Si el cliente responde que no y deja su firma, ya hizo la notaría entonces todo lo requerido para cumplir con este requerimiento. Como cómicamente dijo el expositor, a poco espera la UIF que si hacemos esta pregunta, algún día nos van a responder “sí, vengo por parte del Cartel del Sapo y queremos lavar dinero”.
Entonces sugiere el Notario Galeano que serviría más que el/la notario esté atento de señales que indiquen la posible existencia del dueño beneficiario mientras realiza un trámite. Aunque no podría estar más de acuerdo de que esto serviría más que simplemente hacer la pregunta, creo esto ya iría más allá de lo que exige la UIF a los notarios, ya que nos encontramos en el mundo de la prevención, no de la investigación ni persecución, esas tareas son de la UIF y la PGR respectivamente (en México por lo menos).
Al final se hizo la pregunta
“¿basta que el cliente haga la declaración de que no conoce la existencia del dueño beneficiario?” a lo que se respondió con un enfático sí.
Si el cliente dice que no conoce la existencia del dueño beneficiario, hasta ahí llegan las obligaciones del notario. Si el cliente menciona que sí hay dueño beneficiario, hay que entonces armarle el Expediente Único de Identificación y si el cliente no tiene los datos completos para armarlo, esto debe de quedar por escrito y el trámite puede seguir.
Reglas LFPIORPI
por la Lic. Verónica Hernández Sánchez (Directora de actividades vulnerables de la UIF) el Notario Alfonso Gómez Portugal Aguirre
Otras vez se mencionaron muchas cosas de las que la mayoría ya estamos al tanto. Operaciones Vulnerables y acumulados al igual que varias fechas importantes son cosas de las que ya hemos escuchado muchas veces. Pero sí hay unos puntos muy buenos que se tocaron en esta plática.
Primero que nada, por fin se dio una respuesta definitiva y concreta.
el único listado que se debe de buscar es el de la ONU, y este lo puedes encontrar dando click aquí.
En lo personal, me parece muy curioso que el único listado que debemos de buscar sea uno enfocado en terrorismo, ignorando todos los listados relacionados con el narcotráfico y la corrupción. ¿O acaso conocen a muchos terroristas Mexicanos? Pero yo qué voy a saber ¿verdad? Yo soy un simple nerd de computadoras. Sea como sea, agradecemos mucho esta respuesta de la Lic. Hernández Sánchez.
Otro punto importante tocado en esta conferencia:
¿Qué pasa si a todas mis operaciones les genero avisos?
Algo que he visto que se hace en muchas notarías. La Lic. Hernández mencionó que esto podía ser contraproducente ya que se les generaría mucha información para analizar a la UIF.
Esta respuesta la encuentro problemática. No veo mejor manera para combatir el lavado de dinero que tener la mayor cantidad de información a tu alcance. Yo sé perfectamente que entre más información recibas, más sofisticada debe de estar tu infraestructura tecnológica, pero tener una infraestructura robusta para esto no debería de ser un problema para un gobierno federal.
Auditorías Internas o Externas
Para cumplir con la LFPIORPI, necesitas llevar a cabo periódicamente auditorías en tu notaría. Si estás en una zona de mucho riesgo, o manejas clientes de alto riesgo (casinos, casas de cambio, etc.) va a ser necesario que lleves a cabo una auditoría externa. Y sí, esta no va a ser barata.
Sistema de Búsqueda Listados Negros
Una sorpresa para todos, es que el Colegio Nacional del Notariado Mexicano, gracias al Colegio de Notarios de Guanajuato, va a ofrecer sin costo un servicio donde podrán los notarios mexicanos buscar en los listados negros e imprimir una constancia de búsqueda. Algo justo y necesario creo yo.
La única manera en que un servicio así puede ser ofrecido de manera gratuita es si se distribuye utilizando la nube. Nos da mucho gusto ver que el CNNM haya adoptado ya a la nube (tanto con el lector de huellas que ya trabaja en la nube y este nuevo servicio). Esta tecnología es en verdad el futuro y por si todavía no estás convencido(a), te dejo este artículo de 3 Cosas que Todo Notario debe de Saber sobre la Nube.
Cierre de Conferencias
La última conferencia fue impartida por el Big Boss, Master Chief, el autor de nuestras pesadillas de los últimos años: el Lic. Nieto Castillo, el director de La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de México.
Se compartieron varias estadísticas interesantes durante esta conferencia sobre el lavado de dinero. En resumidas cuentas, con estas estadísticas, el Lic. Nieto Castillo concluyó que México ahí la lleva en el combate ante el lavado de dinero pero que aún queda mucho trabajo por delante.
En Resumen
Creo que fue un evento muy exitoso y excelentemente bien organizado por el CNNM. A mí, en lo personal, me hubiera gustado ver otra plática como la que hubo en Veracruz el año pasado sobre las tecnologías emergentes (eFirma, Blockchain, etc.). En especial con lo que está pasando actualmente en Chile con estas tecnologías, donde ya se permite realizar ciertos trámites todo por medio de la firma electrónica.
Creo que esa situación en Chile pudo haber sido manejado de una mejor manera siguiendo el ejemplo de los notarios de España que ya llevan rato trabajando con estas tecnologías. Ayudarles a los notarios a implementar estas tecnologías (nube, firma electrónica, etc.) es algo que nos apasiona mucho hacer y si les gustaría platicar sobre eso, no duden en contactarnos dando click aquí o también pueden ver más información dando click aquí. Nos gustaría mucho escuchar su opinión sobre los temas tratados y nos pueden dejar un comentario (en la parte de abajo) para eso.
Como siempre menciono, nada de lo que está en este artículo debe de ser tomado como asesoría legal o fiscal. Yo sólo soy un nerd de computadoras un poco obsesivo que anda en el medio y pongo atención para complementar de la mejor manera nuestra aplicación de notarías.
Si les sirvió o entretuvo este artículo, agradecemos enormemente si lo comparten con su equipo o con otras personas que creen que les pueda servir. Esto nos motiva mucho a seguir escribiendo este tipo de resúmenes para ustedes.